Налоги при Ph.D

олег2004 · Post by **олег2004** » 23 Jun 2004 13:43

Хотелось бы узнать, нужно ли платить налоги со стипендии в США?
Если да, то какой %?

kumbaya · Post by **kumbaya** » 23 Jun 2004 14:46

Это зависит от того, какого рода стипендия. Если Teaching or Research Assistantship, то платить налоги надо, как на любой заработок. Однако, если доход маленький, то налоги будут минимальные, если не нулевые. Если вы платите за учебу сами, то определенную сумму можно списать с налогов, что скорее всего сведет налоги к нулю в любом случае. В таком случае заполняйте форму: Itemized Deductions при заполнении декларации.

Stanislav Ustymenko · Post by **Stanislav Ustymenko** » 23 Jun 2004 14:56

Еще от страны зависит. Россия платит, Украина - нет (вернее, все возвращают, Article 20 of Tax Treaty).

По крайней мере, так было в прошлом году.

Noskov Sergey · Post by **Noskov Sergey** » 23 Jun 2004 15:23

Станислав,

Вы, скорее всего, не правы в отношении России. Tax Treaties:

ARTICLE 18
Students, Trainees and Researchers

1.
An individual who is a resident of a Contracting State at the beginning of his visit to the other Contracting State and who is temporarily present in that other State for the primary purpose of:

a) studying at a university or other accredited educational institution in that other State, or

b) securing training required to qualify him to practice a profession or professional specialty, or

c) studying or doing research as a recipient of a grant, allowance, or other similar payments from a governmental, religious, charitable, scientific, literary, or educational organization, shall be exempt from tax by that other State with respect to payments from abroad for the purpose of his maintenance, education, study, research, or training, and with respect to the grant, allowance, or other similar payments.

2. The exemption in paragraph 1 shall apply only for such period of time as is ordinarily necessary to complete the study, training or research, except that no exemption for training or research shall extend for a period exceeding five years.[/b]

Liuka · Post by **Liuka** » 23 Jun 2004 15:51

kumbaya wrote:Если вы платите за учебу сами, то определенную сумму можно списать с налогов, что скорее всего сведет налоги к нулю в любом случае. В таком случае заполняйте форму: Itemized Deductions при заполнении декларации.

Нет, для того, чтобы списать затраты на учебу, нужно заполнить форму 8863, а не itemized deductions. Но мне кажется, там было условие, что вы должны заполнять свою налоговую декларацию как резидент, но точно не помню. После 5 лет на F-1 визе вы можете заполнять налоговые декларации как резидент, то есть обыкновенную 1040, не 1040NR.

Пока я была F-1 студентом и работала на университет, Social security и FICA налоги не вычитались из paychecka, но вычитались State and Federal (приходилось около 10-15% из paychecka, но в апреле мне возвращали около $400 в год). Но я думаю, это зависит не от того, на кого вы учитесь, а именно от того факта, что вы работаете на университет, потому что все остальные обыкновенные американцы не платили SS и FICA налоги в первые 5 лет работы на Универ, Универ cам за них платил.

Моя assistantship состояла из двух частей: собсвенно assistanship (работа 20 часов на кампусе) -- платила налоги на эту сумму; и tuition waiver -- налоги с этой суммы не платила. Если вы получаете scholarship на руки или перечислением прямо в университет , спросите taxable у вас scholarship или не taxable. Если taxable - считается как доход, на который нужно платить налог, если не taxable -- не надо. Спросите в вашем универе в Financial Aid Department.

олег2004 · Post by **олег2004** » 24 Jun 2004 08:58

Совсем запутали. Ситуация такова. Собираюсь поступать на Ph.D., надеюсь получить research/teaching assistantship. Гражданин России.
Преположим получаю в месяц $1000 в качестве assistantship. Сколько с этой суммы нужно заплатить подоходного налога?
Так и не понял, можно ли затем вернуть заплаченные налоги?

snetesin · Post by **snetesin** » 24 Jun 2004 13:16

олег2004 wrote:Совсем запутали. Ситуация такова. Собираюсь поступать на Ph.D., надеюсь получить research/teaching assistantship. Гражданин России.
Преположим получаю в месяц $1000 в качестве assistantship. Сколько с этой суммы нужно заплатить подоходного налога?
Так и не понял, можно ли затем вернуть заплаченные налоги?

You will probably pay about 7-10% tax (less if you are married/have a child).

Stanislav Ustymenko · Post by **Stanislav Ustymenko** » 24 Jun 2004 14:11

Noskov Sergey wrote:Станислав,

Вы, скорее всего, не правы в отношении России. Tax Treaties:
...[/b]

Ага. Только ассистантшип - это не стипендия, это зарплата, и россияне совершенно определенно платят с нее налог. Для Украины (имхо) аналогичная статья менее конкретизирована, поэтому удается (-лось?) не платить налоги и с ассистантшипов тоже.

Liuka · Post by **Liuka** » 24 Jun 2004 14:34

Станислав прав. С assistantship будут удерживать налоги с каждого paychecka. Поскольку заработок маленькии, то в след году, когда будете заполнять налоговые декларации, некоторую сумму вы сможете вернуть как tax refund.

Cliff · Post by **Cliff** » 24 Jun 2004 15:26

Согласно российской версии tax treaty налог не платится со "стипендий и иных подобных выплат". Этот tax treaty overrules IRS regulations. Таким образом, если вы свою выплату подведете под стипендию, вам могут вернуть все.

Что такое стипендия? Например, один из словарей (webster) определяет ее так: "a fixed sum of money paid periodically for services or to defray expenses". Так что вопрос довольно скользкий, и многие русские студенты возвращают в конце года все уплаченные налоги. Никого из них IRS в суд пока не вызвало. Почему? Думаю, как раз из-за скользкости законодательства.

Так что решать вам - платить все и спать спокойно или возвращать все и быть готовым к препирательствам с IRS.

Liuka · Post by **Liuka** » 24 Jun 2004 15:44

за последние 5 лет я файлила как resident, просто не хотела возиться с розыском бумажек и законодательств, etc. Подруга файлила с tax treaty, так IRS ей прислало письмецо (scary...), с просьбой прислать дополнительные доказательства, что она и сделала (больше не беспокоили), но в дальнейшем перестала играть с огнем.

Так что на ваш выбор....

Cliff · Post by **Cliff** » 24 Jun 2004 15:52

О том и речь. IRS не хочет создавать прецедентов, хотя если дойдет до суда, неизвестно чем кончится.

Один приятель у меня вернул "излишне уплаченные" налоги за предыдущие годы. IRS ему тоже сказало, что не вернет, но он послал им гневное письмо и все вернули.

Если бы они разрешали нерезидентам включать депендентов, вся эта возня вообще не была бы нужна.

Hamster · Post by **Hamster** » 24 Jun 2004 19:06

Tax treaties распространяются только на резидентов России/Украины, получающих доход в Штатах и обязанных ( как резиденты ) платить с этого дохода налог в России/Украине. Читайте внимательнее.

Liuka · Post by **Liuka** » 24 Jun 2004 19:07

да, поэтому я налоги плачу здесь в U.S., а с российскими налогами даже не завожусь.

YaGnus · Post by **YaGnus** » 24 Jun 2004 20:03

олег2004 wrote:Совсем запутали. Ситуация такова. Собираюсь поступать на Пх.Д., надеюсь получить ресеарч/теачинг ассистантшип. Гражданин России.
Преположим получаю в месяц $1000 в качестве ассистантшип. Сколько с этой суммы нужно заплатить подоходного налога?

0% - нисколько

Так и не понял, можно ли затем вернуть заплаченные налоги?

Если Универ обманывает и вычитает, то до 15го апреля, заполняете
1040НРЕЗ и получаете все назад (сслулаться надо на 18 статьу
закона о налогах - ее техт выдан выше )

Noskov Sergey · Post by **Noskov Sergey** » 24 Jun 2004 21:01

Hamster,

Согласно налоговому адвокату в Корнелле, ни фига подобного. В договорах России и США для ученых и студентов НЕТ требования уплаты налога в стране перманентного проживания, хотя оно косвенно подразумевается. Правда и определения денег на образование и исследования дано крайне не аккуратно. Т.е. типичное родное законотворчество.