Консалтинг

[Sergunka]

В IT выгоднее всего быть консультантом на W2, тогда оплата гарантирована

Пардон, но чем же она гарантирована? В особенности на W2-hourly. Такие же грабли.
Можно, конечно, еще в Department of Labor пожаловаться, но не более того.

А вот налоговых поблажек на W2 - практически никаких. Все расходы - посленалоговые.

Чет не слышал ни разу, чтобы по w2 не заплатили, если компания не банкрот. По списаниям, все зависит от того, считаетесь Вы для IRS employee или Independent Contractor. Если вы проходите, как Independent Contractor по большему количеству признаков, то списания можно делать до налогов, как Independent Contractor даже по w2.

[uncle_Pasha]

Если вы проходите, как Independent Contractor по большему количеству признаков, то списания можно делать до налогов, как Independent Contractor даже по w2.

До первого аудита.

[Sergunka]

Ну так. Если играть по правилам, то аудиты не страшны.

[uncle_Pasha]

Ну так. Если играть по правилам, то аудиты не страшны.

О том и речь. На всякую хитрую жопу, как говорится...
Особым издевательством со стороны IRS было бы согласиться с вашими доводами на предмет contractor vs employee, и начислить дополнительные 7.65% со всего дохода за недоплаченный self-employment tax + штрафы и пенальти.

[Sergunka]

В чем хитрожопость? С контрактов по 1099 платишь self-employment tax, c контрактов по W2 все налоги удерживает клиент, единственное, что бизнес расходы можно списывать на сумму превышающую 2% с дохода по контракту, если ты независимый консультант на W2. Зато практически гарантированная оплата с оборотом accounts receivable в 30 дней, максимум 45.

[uncle_Pasha]

единственное, что бизнес расходы можно списывать на сумму превышающую 2% с дохода по контракту

Правильно, по W2 - только бизнес раходы, и только свыше 2% AGI (т.е. первые 2% таки посленалоговые).
А вот медицинскую страховку (если она не предоставляется работодателем), к примеру, уже прийдется покупать за посленалоговые деньги.
Из пенсионных (если не предоставляется работодателем) - только traditional IRA, со смешными годовыми ограничениями.
Списывать травел можно ограниченное время. Определенные заморочки есть со списанием рабочего офиса (и финансовые последствия в случае продажи жилплощади).

Зато практически гарантированная оплата с оборотом accounts receivable в 30 дней, максимум 45.

Нет ничего гарантированного. Вышибание денег, в случае проблем, ни чем не отличается от наличия подписанного контракта. Единственное, в случае корпорации, это надо делать через лоера, но за номинальные деньги (которые потом вернутся).

[Sergunka]

2% посленалоговых - это не все посленалоговые списания. До Обамокары страховкой можно было не заморачиваться, если здоровье и нервишки позволяли. О пенсии в те свободные времена вообще не думалось особо. А так с W2 на консалтерской работе голова об оплате вообще не болела, зато с 1099 всегда была лотерея, оплатять последние 2 недели, не оплатят и сколько ждать.

[Ann4Ann]

с LLC filing taxes as S-corp есть еще вот такая вещь. мы делаем дистрибьюшн, когда заработки приличные, делаем только ту часть, которая идет доналогово (опять же, "доналогово" не означает совсем-совсем налоги не платить). схему нам наша CPA расписала и обьяснила, все зависит от ситуации.
по моему опыту бизнес-расходы с S-Corp проще всего списывать. ну т.е. все-все надо документировать, конечно, но при нормальном подходе получается списать и несколько авиабилетов, и гостиницы, и рент машины, и бизнес-ланчи, 4-5 раз в году обеды... я уж не говорю про страховки и, если есть желание 401. насколько мне обьясняли, там не только сам откладываешь, но и матчишь, как компания, но тут я могу заблуждаться - у нас самих до этого руки не дошли пока.

http://yourbusiness.azcentral.com/much- ... 27296.html" onclick="window.open(this.href);return false;

[uncle_Pasha]

2% посленалоговых - это не все посленалоговые списания. До Обамокары страховкой можно было не заморачиваться, если здоровье и нервишки позволяли. О пенсии в те свободные времена вообще не думалось особо. А так с W2 на консалтерской работе голова об оплате вообще не болела, зато с 1099 всегда была лотерея, оплатять последние 2 недели, не оплатят и сколько ждать.

Альтернатива W2, это не только и скорее не столько 1099, сколько corp-2-corp. Решает массу проблем и имеет множество бенефитов, если только не пугают лишние бумажки/отчеты/итп. Но если серьезно думать о консалтинге, то в топку, что W2, что 1099.

[Sergunka]

Выбор формы организации консалтерского бизнеса зависит от предполагаемых доходов и личного состояния отца-основателя.

[uncle_Pasha]

по моему опыту бизнес-расходы с S-Corp проще всего списывать

Вопреки распространенному мнению, самые шикарные возможности по списанию предоставляет C-Corp.
Медицину - так вообще можно списать 100%. Не только страховку, а все расходы и на всю семью.
Пенсионный - SEP IRA до 25% дохода выплачиваемого через зарплату и исключительно вносится компанией. И т.д.
И ни копейки из этих денег не засветится на вашей 1040, и не отразится на AGI.
Единственная тонкость - не попасть под определение personal service corporation, но при наличии супруги - это тоже не проблема.

[Ann4Ann]

Вопреки распространенному мнению, самые шикарные возможности по списанию предоставляет C-Corp.

но c-corp, вроде, какой-то инком дважды таксует, нет?
и полностью согласна про наличие жены/мужа)... вообще вцелом - корпорация на 2+ человек звучит как-то лучше, и есть ощущение что дает больше гибкости.

[uncle_Pasha]

Выбор формы организации консалтерского бизнеса зависит от предполагаемых доходов и личного состояния отца-основателя.

Личное состояние не при чем. От штата, конечно зависит, но регистрация корпорации обычно стоит $100-200. (в нашем штате $125 и занимает пару дней). Сопутствующих расходов не так уж и много. Например, у нас в штате annual report fee - $25 (реально +$2), годовой такс ретурн (federal+state - $79 на taxact), и бизнес лицензии (у нас уже пару лет как отмерли).

Что реально отстанавливает людей - это лень, отсутствие желания вникать во все это и разбираться. Иногда, просто неспособность это сделать.
Выбирают путь наименьшего сопротивления, и/или что-то, что выгодно их бухгалтеру, советнику и т.п.

[uncle_Pasha]

но c-corp, вроде, какой-то инком дважды таксует, нет?

Дважды таксуется только retained earnings, которые вы решили выплатить в виде дивидентов, но
1. После того как вы списали все расходы (бизнес, медицину, пенсионный, и пр) дохода может и не быть.
2. Таксование остатка дважды далеко не означает больших потерь, т.к. ставки налогов разные - первые 50К дохода копорации таксуется по ставке 15% (+налог штата), а дивиденты - по ставке qualified dividends (0% до 15% такс брекета включительно, 15% свыше этого).
3. Надо учитывать, что в результате оплаты заметной части расходов через корпорацию, вы можете уменьшить свой доход выплачиваемый через W2, т.е. опустить свой AGI и такс брекет для индивидуального дохода.
4. В некоторых случаях, например для тех, у кого дети на подходе к колледжу или в колледже №3 может оказаться очень важным.
Список можно продолжать.

Т.е. все не так просто. Все очень индивидуально и надо считать. Ни один финансовый советник или CPA в ходе 40-минутной консультации это вам не раскинет и не просчитает.

[Sergunka]

Личное состояние не при чем.

Очень даже причем. Если у него есть что отжать, то нужно создавать entity без вопросов. Sole proprietorship в этом случае огромный риск для личных активов.

[uncle_Pasha]

Личное состояние ни при чем.

Очень даже причем. Если у него есть что отжать, то нужно создавать entity без вопросов. Sole proprietorship в этом случае огромный риск для личных активов.

В целом да, но опять таки, не все так просто. Business + umbrella insurance закроет большинство проблем и без этого (и обойдется дешевле), а если у вас задолженность по налогам, то никакая корпорация не спасет.

[Albert_al]

А как детям на колледж заплатить, используя с корп?

[valchkou]

А как детям на колледж заплатить, используя с корп?

показать что беден, сделав себе мизерную ЗП и за все заплатит само государство, фонды и тп.

[Anatoly Lukyanov]

по моему опыту бизнес-расходы с S-Corp проще всего списывать

Вопреки распространенному мнению, самые шикарные возможности по списанию предоставляет C-Corp.
Медицину - так вообще можно списать 100%. Не только страховку, а все расходы и на всю семью.
Пенсионный - SEP IRA до 25% дохода выплачиваемого через зарплату и исключительно вносится компанией. И т.д.
И ни копейки из этих денег не засветится на вашей 1040, и не отразится на AGI.
Единственная тонкость - не попасть под определение personal service corporation, но при наличии супруги - это тоже не проблема.

S-Corp позволяет платить меньше self-employment tax по сравнению с C-Corp https://ct.wolterskluwer.com/resource-c ... advantages" onclick="window.open(this.href);return false;
Это может быть неважно, если бизнес идет в дополнение к основной работе.

При любой корпорации, более сложно списывать затраты на home office по сравнению с партнерством. Еще с оплатой собственной мед. страховки будет геморой, если есть наемные работники.

[uncle_Pasha]

S-Corp позволяет платить меньше self-employment tax по сравнению с C-Corp https://ct.wolterskluwer.com/resource-c ... advantages" onclick="window.open(this.href);return false;
Это может быть неважно, если бизнес идет в дополнение к основной работе.

С этой целью не важно C или S - в обоих случаям можно уменьшить self-employment tax.
В вашей статье сравнение идет с Partnerships and Sole Proprietorships.

При любой корпорации, более сложно списывать затраты на home office по сравнению с партнерством. Еще с оплатой собственной мед. страховки будет геморой, если есть наемные работники.

Какие проблемы? Офис возмещается на основе expense report. Со страховкой проблемы только в случае S-Corp (для more-than-2% shareholder - она будет списываться через 1040).

[uncle_Pasha]

А как детям на колледж заплатить, используя с корп?

показать что беден, сделав себе мизерную ЗП и за все заплатит само государство, фонды и тп.

Не так, чтоб государство и прочие разбежались платить, но часть дохода действительно можно отложить на будущие года, погасив кредиты на обучение - это самая распространенная форма финансовой помощи за пределами первой десятки-двадцатки (самые крутые университеты и в корпоративные такс ретурны полезут). Тем не менее, ввиду меньшего дохода вы можете все равно получить налоговые кредиты на федеральном tax return. Кроме того, можно деньги прогнать, например, через SEP-IRA, съэкономив немного на последнем году обучения.

[fruit6]

Не так, чтоб государство и прочие разбежались платить, но часть дохода действительно можно отложить на будущие года, погасив кредиты на обучение - это самая распространенная форма финансовой помощи за пределами первой десятки-двадцатки (самые крутые университеты и в корпоративные такс ретурны полезут). Тем не менее, ввиду меньшего дохода вы можете все равно получить налоговые кредиты на федеральном tax return. Кроме того, можно деньги прогнать, например, через SEP-IRA, съэкономив немного на последнем году обучения.

Дядя Паша,

почему и как SEP-IRA может помочь именно на последнем году обучения, но не на всех остальных?
как топ-университеты узнают что надо проверять корпоративные ретурны?

[uncle_Pasha]

почему и как SEP-IRA может помочь именно на последнем году обучения, но не на всех остальных?
как топ-университеты узнают что надо проверять корпоративные ретурны?

А топ-университеты всегда проверяют корпоративные ретурны в которых родители имеют долю (за исключением нескольких топ-public universities).
Если окэшивать IRA, то он включается в годовой доход (но на обучение - без пенальти). Финансовый пакет расчитывается от такс ретурна предыдущего года, т.е. IRA окэшенный на последнем году обучения на стоимость не повлияет. Может помочь, если в пакете financial aid есть реальные деньги (а не кредиты). Вряд ли выгода будет больше пары тысяч, но с паршивой овцы, как говорится...
Да даже если это даст возможность получить несколько тысяч stafford loan - все лучше, чем ничего.

[uncle_Pasha]

...

[Anatoly Lukyanov]

S-Corp позволяет платить меньше self-employment tax по сравнению с C-Corp https://ct.wolterskluwer.com/resource-c ... advantages" onclick="window.open(this.href);return false;
Это может быть неважно, если бизнес идет в дополнение к основной работе.

С этой целью не важно C или S - в обоих случаям можно уменьшить self-employment tax.
В вашей статье сравнение идет с Partnerships and Sole Proprietorships.

Формально да, практически S-Corp будет лучше, поскольку в случае C-Corp по крайней мере часть недоплаченного как self-employment tax заберут как налоги на дивиденды.