Scholarship and Taxes

[Fortinbras]

У меня вопрос к имеюшим детей в университете. Если не затруднит, не просветите насчёт заполнения tax return?

Мой ребёнок первый год в университете. Имеет сколаршипы. И вот что я нашёл по этому поводу:

1. If your child received the scholarship and it is taxable, then the child needs to report it on his or her tax return.

2. Funds used for tuition, fees, books, supplies and equipment as part of a degree candidate's program aren't taxable.

3. It's not necessary to report tax-free scholarships, grants, or fellowships.

Правильно ли я понимаю, что если scholarship меньше или равен затратам на tuition+fees+books+computer+software - то никаких упомоминаний об оном не требуется в нашем с женой tax return, равно как и не требуется заполнять отдельный tax return на ребёнка, достаточно включить его как dependent в наш.

Вроде как и куда именно тратится scholarship нигде явно не прописано, т.о. можно "посчитать" потраченным именно на эти необлагаемые налогом цели.

Имеется ли у кого похожий опыт, как вы поступали?

Спасибо.

[bulochka]

Правильно ли я понимаю, что если scholarship меньше или равен затратам на tuition+fees+books+computer+software - то никаких упомоминаний об оном не требуется в нашем с женой tax return, равно как и не требуется заполнять отдельный tax return на ребёнка, достаточно включить его как dependent в наш.

Вроде как и куда именно тратится scholarship нигде явно не прописано, т.о. можно "посчитать" потраченным именно на эти необлагаемые налогом цели.

Имеется ли у кого похожий опыт, как вы поступали?

Спасибо.

Да, вроде бы все правильно. Кроме того, если есть какие-то расходы на tuition+fees, которые вы оплатили, потому что они не покрывались стипендией, их можно вычитать из налогов (либо используя tuition deduction, либо один из налоговых кредитов на обучение).

[RrM]

Правильно ли я понимаю, что если scholarship меньше или равен затратам на tuition+fees+books+computer+software - то никаких упомоминаний об оном не требуется в нашем с женой tax return, равно как и не требуется заполнять отдельный tax return на ребёнка, достаточно включить его как dependent в наш.

Вроде как и куда именно тратится scholarship нигде явно не прописано, т.о. можно "посчитать" потраченным именно на эти необлагаемые налогом цели.

Все верно, только если сколаршип большой - то сперва убедитесь, что все ваши tuition+fees+books+computer+software - это действительно "необлагаемые налогом цели". Обычные textbooks туда не входят (только те, которые были куплены "как часть курса" через университет, т.е. очень малый процент). Компьютер и software - тем более, в большинстве случаев - нет. Только если от вас покупки всего этого требовали, и без этой покупки невозможно было получить degree (примерно это и означают слова "as part of a degree candidate's program").

Как определить, что было "part of the program", а что не было?

С точки зрения IRS, все очень просто. Это знает университет. Университет вам присылает (или дает линк на то место online, где есть pdf) такую штуку: Form 1098-T, и там имеется клеточка #2: "amounts billed for qualified tuition and related expenses" (и есть еще клеточка #5 "scholarships and grants", на случай если вы забыли). Вот эти самые "amounts billed for qualified expenses" - и есть тот максимум, который вы можете считать non-taxable. Т.е. если сколарщипов больше - то остаток будет taxable, даже есди вы купили компьютер, который с лихвой эту сумму перекрывает.

Насколько я помню, даже если грантов-сколаршипов вам надавали больше, чем qualifying expenses, их все равно не обязательно где-то указывать, если общий доход ребенка (taxable часть сколаршипа плюс его заработок за год) не превышает некоего минимума, при котором он должен заполнять tax return. Более того, если он этот минимум превысил, то он может return заполнить, но вы при этом все равно можете его заявить как своего dependent (он в своем return-е должен будет это указать, разумеется).

[Fortinbras]

Университет вам присылает (или дает линк на то место online, где есть pdf) такую штуку: Form 1098-T, и там имеется клеточка #2: "amounts billed for qualified tuition and related expenses" (и есть еще клеточка #5 "scholarships and grants", на случай если вы забыли). Вот эти самые "amounts billed for qualified expenses" - и есть тот максимум, который вы можете считать non-taxable.

O! Спасибо, нашёл такое дело.